شارك
الرئيسيةما معنى الاحتيال؟
الاحتيال (Fraud): هو المكسب الذي يحققه فرد أو مجموعة أفراد أو شركة بطريقة غير قانونية وتضر بمصالح الأطراف الأخرى، ويتجلى الاحتيال بالتمثيل الخاطئ للحقائق، سواء عن طريق حجب المعلومات المهمة عن قصد، أو تقديم بيانات مغلوطة للحصول على غرض معين.
أنواع الاحتيال
يمكن أن يتخذ الاحتيال أشكالاً متعددة، منها:
- ممارسة التسويق الاحتيالي على المستهلكين، وإرسال الرسائل الإلكترونية الوهمية، وتزوير الهوية، وغيرها.
- سرقة الملكية الفكرية والأسرار التجارية.
- اختلاس الأصول، إذ يسرق المختلس المال قبل دخوله نظام المحاسبة، ما يُصعّب من اكتشاف عملية الاحتيال.
- الاحتيال المرتبط بمطالبات التأمين والقروض العقارية.
- الاحتيال المحاسبي، ويتمثل في زيادة قيمة الإيرادات والأرباح والأصول المدوّنة في البيان المالي للشركة، وتقليص الديون أو حتى إلغائها. ويسبب هذا النوع من الخداع أضراراً كبيرة للشركات، على سبيل المثال، تعمدت شركة الطاقة الأميركية “إنرون” (Enron) التعتيم على حجم الإيرادات وتحريف الأرباح في بياناتها المالية، وبعد اكتشاف الخدعة، انخفضت أسعار الأسهم من حوالي 90 دولاراً إلى أقل من دولار واحد خلال عام، لتنهار بعدها الشركة وتتجه إلى الإفلاس في عام 2001، وكانت “فضيحة إنرون” الدافع الرئيسي وراء صدور “قانون ساربينز أوكسلي” (Sarbanes-Oxley) عام 2002 الذي يفرض ممارسات معينة في حفظ السجلات المالية وإعداد التقارير للشركات.
اقرأ أيضاً: