facebook
twitter
whatsapp
email
linkedin
messenger

قائمة التدفقات النقدية

ما هي قائمة التدفقات النقدية؟

قائمة التدفقات النقدية (Cash Flow Statement): قائمة نقدية تعد سنوياً من قبل الشركات التي تتداول في البورصة، وتوفر معلومات عن جميع التدفقات النقدية الداخلة التي تحصل عليها الشركة، والخارجة التي تدفعها لقاء الأنشطة التجارية والاستثمارية، ومصادر استثماراتها.

إعلان: لا تدع حائط الدفع يفصلك عن أهم المهارات والخبرات الإدارية. استفد اليوم من الاشتراك الترحيبي بدءاً من 30 ريال/درهم (8 دولار).

أقسام قائمة التدفقات النقدية

تقسم القائمة إلى ثلاث أقسام رئيسية، وهي:

  • التدفقات النقدية الناتجة عن العمليات التشغيلية: تتضمن جميع التدفقات النقدية الناتجة عن العمليات التشغيلية، مثل التغير في الحسابات المستحقة القبض، وخصم الذمم المدينة وغيرها؛
  • التدفقات النقدية الاستثمارية: تتضمن الأنشطة الاستثمارية والتدفقات الناتجة عنها، مثل شراء أو بيع الممتلكات، والمعدات، وغيرها؛
  • التدفقات النقدية التمويلية: وتضم تفاصيل عامة عن السيولة المالية المستخدمة في تمويل العمليات التجارية، ويتم من خلالها معرفة المبالغ التي تم اقتراضها أو سدادها، ومعرفة أي زيادة في رأس المال، أو حجم المبالغ الموزعة على المساهمين.

مفاهيم ذات صلة:

أرسل لنا اقتراحاتك لتطوير محتوى المفاهيم

اقرأ أيضاً في هارفارد بزنس ريفيو

بدعم من تقنيات

error: المحتوى محمي !!