جدول تسديد الدين

ما هو جدول تسديد الدين؟

جدول تسديد الدين (Debt Schedule): هو جدول يتضمن معلومات عن دين مُترتب على الشركة، بما يشمل الرصيد الافتتاحي للدين في فترة زمنية محددة، ومصروفات الفائدة، ودفعات السداد، والرصيد الختامي مع نهاية الفترة، ما يُمكن من مراقبة المبالغ التي تدين بها الشركة، وإدارة التدفقات المالية لدرء الوقوع في أزمة مالية.

يتضمن جدول الدين أي مبالغ مترتبة على الشركة والتي قد تكون على شكل قروض، أو سندات، أو سندات تجارية، أو الإيجارات المترتبة على الأصول (ممتلكات أو بضائع).

بصفة عامة يُنبئ جدول تسديد الدين الشركة بالمعلومات الآتية:

• سعر فائدة الديون المترتبة على الشركة.
• معرفة إن كانت الفوائد متغيرة أو ثابتة.
• معرفة مدى قدرة الشركة على تحمل المزيد من الديون.
• معرفة مدة استحقاق الدين.