التدفق النقدي (Cash flow): هو الحركة الحقيقية أو الافتراضية للمال، ويعرف أيضاً بأنه صافي النقد الذي ينتقل في حسابات الشركة من الأعمال التجارية. ويستخدم المصطلح أيضاً لوصف المدفوعات التي من المتوقع أن تحدث في المستقبل.

الشركة القادرة على توليد حركة تدفقات نقدية إيجابية باستمرار من خلال عملياتها التجارية اليومية تحظى بتقدير كبير وثقة من قبل المستثمرين. إذ يمكن للتدفق النقدي أن يكشف عن الربحية الحقيقية للشركة. ويعتبر أحد أصفى التدابير لقياس قوة الشركة المالية ونوعية دخلها "السيولة المالية"، والذي يستطيع من خلاله الخبراء الكشف عن قدرة الشركة على البقاء في السوق. 

تستخدم طريقتان لحساب التدفق النقدي: الطريقة المباشرة وغير المباشرة، وكلاهما يوصل لنفس النتيجة.

تهدف الشركات بغض النظر عن نشاطها إلى أن تحافظ على تدفق نقدي إيجابي. وتحقق ذلك من خلال تجاوز التحصيلات النقدية قيمة المدفوعات النقدية على مدى فترة زمنية محددة.

أرسل لنا اقتراحاتك لتطوير محتوى المفاهيم

error: المحتوى محمي !!